Главная → Бухгалтерский форум → НДС, если агент получил …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 24 июня 2015 г.

НДС, если агент получил аванс

Посетитель

0 баллов

24 июня 2015 г. в 03:01

Заключен агентский договор, в рамках которого агент продает товар от своего имени. В рамках этого договора агент заключает с клиентами договоры от своего имени и осуществляет продажу товара на основе предварительной оплаты. При этом счета-фактуры на продажу товаров регистрируются в журнале выставленных счетов-фактур с кодом операции 04, в гр. 10-12 указываются сведения о продавце и номера сводных счетов-фактур. Как правильно отразить в журнале авансовые счета-фактуры, выписанные на основе предоплаты клиентов ( какой код операции необходимо указать и нужно ли при этом заполнять графы 10-12)? Вся предварительная оплата, перечисляемая клиентами, перечисляется продавцу в рамках агентского договора и НДС с авансов в конечном счете начисляет продавец

Отмена

Ответы и обсуждение

0 баллов

24 июня 2015 г. в 03:01

Получив аванс от покупателя, агент должен выписать счет-фактуру от своего имени на имя покупателя и зарегистрировать в ч.1 журнала учета счетов-фактур. В графе 3 журнала нужно указать код вида операции <подп. «в» п.7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, утв. Постановлением от 26.12.2011 № 1137>. Поскольку товары агент продает от своего имени, при регистрации в ч.1 журнала счета-фактуры на полученную от покупателей предоплату надо указать код 05 <Приложение к приказу ФНС от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ >.
В графах 10-12 указываются <подп. «к», «л», «м» п.7 Правил ведения журнала учета, утв. Постановлением от 26.12.2011 № 1137>:
(и) в графе 10 - Наименование принципала,
(и) в графе 11 - ИНН и КПП принципала,
(и) в графе 12 - Номер и дата из строки 1 счета-фактуры, полученного агентом от принципала на полученный от покупателя аванс. Эти данные агенту нужно указать в графе 4 ч. 2 журнала учета при регистрации «авансового» счета-фактуры принципала <подп. «г» п.11 Правил ведения журнала учета, утв. Постановлением от 26.12.2011 № 1137>.
Если «авансовый» счет-фактура от принципала будет получен после окончания квартала, в ч.1 журнала учета счетов-фактур надо будет внести уточнения <Письмо Минфина от 27.04.2015 N 03-07-11/24223>.

Получив аванс от покупателя, агент должен выписать счет-фактуру от своего имени на имя покупателя и зарегистрировать в ч.1 журнала учета счетов-фактур. В графе 3 журнала нужно указать код вида операции <подп. «в» п.7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, утв. Постановлением от 26.12.2011 № 1137>. Поскольку товары агент продает от своего имени, при регистрации в ч.1 журнала счета-фактуры на полученную от покупателей предоплату надо указать код 05 <Приложение к приказу ФНС от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ >. В графах 10-12 указываются <подп. «к», «л», «м» п.7 Правил ведения журнала учета, утв. Постановлением от 26.12.2011 № 1137>: (и) в графе 10 - Наименование принципала, (и) в графе 11 - ИНН и КПП принципала, (и) в графе 12 - Номер и дата из строки 1 счета-фактуры, полученного агентом от принципала на полученный от покупателя аванс. Эти данные агенту нужно указать в графе 4 ч. 2 журнала учета при регистрации «авансового» счета-фактуры принципала <подп. «г» п.11 Правил ведения журнала учета, утв. Постановлением от 26.12.2011 № 1137>. Если «авансовый» счет-фактура от принципала будет получен после окончания квартала, в ч.1 журнала учета счетов-фактур надо будет внести уточнения <Письмо Минфина от 27.04.2015 N 03-07-11/24223>.

Отмена

Ответить